昨天有消息，東莞永興電子老板又跑路了。我注意到，媒體報(bào)道這個(gè)企業(yè)時(shí)采用最多的詞匯叫“惡性欠款”，而且金額高達(dá)3000萬元。確實(shí)，企業(yè)界有不少不良老板，一開始就打算騙銀行的款不還，騙供應(yīng)商的款不還，騙經(jīng)銷商的款不還，欠朋友的款不還，即所謂“惡性欠款”。這樣的老板，注定逃不脫法律的制裁和道德的鞭笞。

        我這里要講的是另一類老板，他們想把企業(yè)做好，他們大量借款，不想騙任何人的錢，最后依然負(fù)債累累，把企業(yè)做垮了。本想一舉成名天下知，本想干一番轟轟烈烈的事業(yè)，最后卻轟轟烈烈地失敗了，落得萬人唾罵或身陷囹圄。實(shí)在是很可悲的事！

        他們的失敗，多數(shù)時(shí)候是因?yàn)橘Y金管理失控。

        關(guān)于資金管理，有的人能力強(qiáng)，有的人能力弱。有些人，管億萬資財(cái)一點(diǎn)兒問題都沒有；有些人，管幾十萬都有問題；有些人，管幾十萬幾百萬沒問題，管幾千萬幾個(gè)億就很成問題。資金管理，確實(shí)是一門很有藝術(shù)的學(xué)問。我在這里只講幾個(gè)概要的問題。

        做企業(yè)一定要有規(guī)劃，資金規(guī)劃是重要的一項(xiàng)。一個(gè)項(xiàng)目，啟動(dòng)要多少錢，后續(xù)要多少錢，擴(kuò)張要多少錢，缺口有多大，怎么去彌補(bǔ)，這些都要做通盤考慮。在企業(yè)運(yùn)作和資金運(yùn)作過程中，得有計(jì)劃，有預(yù)算，有控制，要留有余地。

        資金運(yùn)作，預(yù)算是重要環(huán)節(jié)。超出預(yù)算，一定得卡住，否則一旦失控后果就不堪設(shè)想。

        任何投資，都得計(jì)算投入產(chǎn)出比，在這個(gè)方面一定不能糊涂。從筆者這些年的接觸和觀察來看，照明燈飾行業(yè)很多企業(yè)家在這方面是很隨意和糟糕的，因此很容易陷入斷糧的困境。資金有自有資金和外來資金兩大類。外來資金又分融資、借資兩大類，融資和借資（友情援助除外）是要講究回報(bào)的，所以更要把投資回報(bào)率算清楚。簡單說，就是要盈利！如果這個(gè)資金操作會(huì)導(dǎo)致你嚴(yán)重資不抵債，是不能輕易使用的，否則虧空是一種必然。

        我們從報(bào)道中可以看出，永興的欠款既有銀行貸款，也有朋友借款，還有高利貸。由此我們不難看出這家公司資金使用的混亂，如果不是惡意欠款，也是一家高危企業(yè)。

        高利貸在今天的實(shí)業(yè)界是幾乎無法使用的——企業(yè)根本用不起。以月息3分算，利滾利年息就高達(dá)45%，除了賣白粉，沒有哪個(gè)行業(yè)有這么高的利潤。因此，企業(yè)不是萬不得已短期周轉(zhuǎn)，是不可能借高利貸經(jīng)營的，否則無異于飲鴆止渴！

        企業(yè)發(fā)展過程中，資金儲(chǔ)備要適當(dāng)從寬，資金管理要適當(dāng)從緊，要考慮和防范大量意外風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在巨大的發(fā)展機(jī)遇面前，要保持相當(dāng)冷靜，有多大頭戴多大帽，有多大胃吃多大量飯。因?yàn)闄C(jī)遇和挑戰(zhàn)總是相伴而生，機(jī)遇和陷阱也總是相伴而生。機(jī)遇和困難都是動(dòng)態(tài)的，是可以轉(zhuǎn)換的。這個(gè)轉(zhuǎn)換過程中，如果企業(yè)盈利，公司資金就寬裕；如果企業(yè)虧損或持續(xù)虧損，資金就越來越緊張。

        因此，成功的企業(yè)，往往在資金管理上收放自如；失敗的企業(yè)則屢屢處于風(fēng)口浪尖，時(shí)刻有傾覆的危險(xiǎn)。